Comment lire son compte de liquidation ?

La colonne "Com TTC"(D) fait état des frais de courtages ou des frais de report.

La colonne "CRD TTC"(E) correspond aux montants prélevés dans le cadre de la commission de règlement différé (CRD) : celle-ci s’applique de la façon suivante :

Commission de Règlement Différé (Prorata Temporis) GRATUIT (sous conditions) 0,0233% par jour sur solde net des positions par compte et moins values compensées, valeur par valeur.

"Les Capitaux buts" (C)  représentent le montant brut de vos ordres et (A) représente la quantité.

(A) x (B) = (C)

La colonne « capitaux nets » est divisée en deux parties : crédit et débit. Elle correspond au montant net de votre ordre (frais de courtages, frais de report et CRD inclus)

Dans le cas d’un achat :

(c)+(d)+(e)= débits des capitaux nets

Dans le cas d’une vente :

(c)-(d)-(e)=crédits des capitaux nets

Sur la valeur Alcatel Lucent :

Achat le 7/12/2012 pour 5178.32 euros puis vente le 14/12/2012 pour 5690.10 euros.

La différence entre ces deux écritures donne la plus ou moins-value réalisée sur Alcatel Lucent au mois de décembre.

(b) - (a) = 511.78 euros. Ce montant apparaît en colonne crédit. Il s’agit donc d’une plus-value.

Sur la valeur Archos :

Achat le 13/12/2012 pour 5649.71 euros et prorogation (report) le 24/12/2012 pour 5415 euros.

La différence entre ces deux écritures donne la plus ou moins-value réalisée sur  Archos au mois de décembre.

(d)-(c) = 234.71 euros

Ce montant apparaît en colonne débit : il s’agit donc d’une moins-value.

Notez que le report de la position agit comme une vente.

Astuce n°1 : Cherchez le code ISIN dans la colonne « nom de la valeur », vous verrez alors si vous avez réalisé une plus ou une moins-value sur la valeur dans la colonne capitaux nets.

Astuce n°2 : La commission de règlement différé (CRD) n’apparaît qu’en première ligne de vos mouvements du mois sur la valeur. Ici 8.42 euros correspond à la CRD de l’ensemble du mois pour la valeur Alcatel Lucent. Cette commission impacte donc les capitaux nets du premier mouvement sur la valeur (ici, elle impacte le débit net correspondant à l’achat du 7/12/2012 sur la valeur Alcatel Lucent). Le montant global débité/crédité de votre compte apparaît en bas du document. Le montant à débiter/créditer est la différence entre les montants apparaissant en ligne total colonne débits. (a)-(b) = (c)

Cas particulier des versements de dividendes au SRD:

Lorsque vous détenez des titres au SRD détachant un coupon vous aurez le versement du dividende via une indemnité de coupon. Celle-ci apparaît sous la dénomination "Coup" dans votre compte liquidation.